大连公司注册增值税及附加税费合并申报指南
这次为大家带来了大连公司注册小规模纳税人增值税及附加税费填报指南，赶快收藏起来吧!
大连公司注册后增值税小规模申报流程如下：
税局为切实减轻纳税人、缴费人申报负担自2021年8月1日起，增值税、消费税分别与城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加申报表整合。那么具体纳税申报表有什么变化？今天细说一下合并申报后的报表填写。
（一）增值税减免税申报明细表一
1、减税项目
当企业有减税项目时填写该表，常见情况有：，蔬菜免征增值税优惠，填写
2、免税项目
此项目填写需要特别注意：此表只有按照税收法律、法规及国家有关税收规定免征增值税的增值税纳税人填写，常见情况：只有出口免税的销售额填写免税项目表，比如来料加工在出口或销售旧书籍等。
按季申报的小规模纳税人每个月都需要使用税控设备登录后系统自动抄报税，在季度时需要申报比对，请注意以下几点：
1.有税控设备的小规模纳税人必须先抄报税后，方可正常申报，未进行税控设备抄报税的纳税人无法网上申报。
2.季度小规模纳税人请到电子税务局进行申报，准确填写申报提交通过后，再登录税控系统可清卡或反写。
若纳税人申报时经反复核对仍无法正常申报，则可按照系统提示正常上报但暂不扣缴税款，携带相关资料到办税服务厅办理，请提前预约办税。
（二）电子税务局操作指南
申报路径：登录电子税务局，选择【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【按期应申报】，点击【增值税及附加税费申报（小规模纳税人适用）】
（三）申报步骤
1.申报表填报
进入申报表后，自动带出纳税人名称、扣缴税款所属期、填表日期。填写相应栏次销售额本期数。
2.选填附列资料（一）
如果做过差额征税备案的，电子税务局系统中会带出附列资料（一）服务、不动产和无形资产扣除项目明细。
3.选填《增值税减免税申报明细表》
可根据大连公司注册的实际情况，选择“减免性质代码及名称”下拉菜单，并填写相应的减免税明细并保存。
4.填报附列资料（二）：附加税费情况表
“计税（费）依据”、“本期应纳税（费）额”根据主表24栏“本期应补（退）税额”中数据自动生成。
纳税人可根据实际情况进行选择第5栏“减免性质代码”，选择后自动生成第6栏“减免税（费）额”。
核实数据无误后，点击保存。
5.回到主表
主表25 26 27栏附加税额根据附表二附加税费申报表中应补（退）税额自动带出。
所有申报信息填写完毕后，点击“申报”按钮进行申报。
大连公司注册申报增值税及附加税费得注意事项：
当主表24栏“本期应补退税额”数值发生变化，或减免税明细表中限额减免数值发生变化，务必在主表数据更新后重新进入《附加税费情况表》中进行确认后再进行申报。
