保险行业依据现状如何税务筹划？
保险能够避税，这一直是保险销售人员推销大额保单的利器，部分销售人员可能只会讲一句，“买了保险就能避税了”。虽然保险确实有税务筹划的功能，但是保险具体是如何体现税收筹划功效的，就要更进一步思考了。
随着时代的发展，人们的保险意识也在逐渐提升。作为保险公司发展当然是越来越好了。但由于保险行业是通过契约形式集中起来的资金，用以补偿被保险人的经济利益业务的行业，随之而来的就是各种税务问题。
保险行业现状：
伴随利润大幅增长，公司员工薪酬日益提升，也就导致个人所得税的日益增多。而对于公司来说，遇到的最大的问题就是税务链的问题。特别是处于中间环节的保险经纪公司。
保险经纪公司处于保险行业传统营销链条的中间位置，由于自由职业的保险经纪人的销售佣金比较高，所以其面临需要为保险公司开具增值税专用发票销项而不能取得增值税专用发票的进项——增值税抵扣链条断裂的问题，同时需要为保险经纪人代扣代缴高额个税的问题。
保险行业风险点：
1、大多数保险经纪公司因为抵扣链和税务问题，绝大多数采用私账形式处理佣金，而这种方式下无法确认真实交易规模，无法还原经纪公司交易情况，且存在合规性风险。
2、经纪公司的经纪人不是其劳动合同员工，经纪公司无义务为其购买社保，所以存在这些经纪人的社会保障问题，经纪公司也存在隐形风险。
保险行业财税问题：
1、税务链问题：保险经纪公司处于上游保险公司和下游保险经纪人之间的角色，上游保险公司在提供保险展业成本到经纪公司时需要经纪公司开具发票，而下游保险经纪人获得销售佣金时无法开具发票给经纪公司(须到国税代开，人员太多且分散，实际上保险经纪公司无法获得发票)。
2、保险经纪人个税问题：保险经纪公司在为保险经纪人发放佣金时，有代扣代缴个税的义务;保险经纪公司如果让经纪人按劳务所得报税，税率为20%-40%，税负过重，导致经纪人脱离经纪公司的可能性加大，若经纪公司自行承担则成本过高。
3、经纪公司交易记录还原问题：大多数保险经纪公司因为抵扣链和税务问题，绝大多数采用私账形式处理佣金，而这种方式下无法确认真实交易规模，无法还原经纪公司交易情况，且存在合规性风险。
4、经纪公司的经纪人不是其劳动合同员工，经纪公司无义务为其购买社保，所以存在这些经纪人的社会保障问题，经纪公司也存在隐形风险
保险行业解决方案
（1）增值税进项缺失，增值税抵扣发票缺失;
（2）发票缺失，公司无法取得入账凭证;
（3）优化个人所得税，降低社保支出负担;
（4）个人收入结构单一 ，个税负担重;
（5）临时用工，灵活用工规模大，法律风险高，转移劳动用工法律风险;
（6）企业规模大，残保金支出高，降低残保金支出。
税务筹划除享受税收优惠政策节税以外，还可以通过配置免税资产实现降低计税基数，同样能节省税金，同时年金保险做为提前储备的可随时变现的资产，可以提供税金和继承成本的来源，有效保全家庭财产。
